Налог на прибыль организаций. Применение балансового метода согласно ПБУ 18/02

Опубликовано 6 декабря 2021, 15:03

- сопоставление порядка признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте;
- МПЗ: оценка, методы списания с учётом положений ФСБУ 5/2019, учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом;
- ОС: новые ФСБУ 26/2020 и 6/2020, учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом;
- НМА;
- проценты по долговым обязательствам в рублях, в валюте и в условных единицах, дивиденды, учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом;
- нормируемые расходы в целях налогообложения: целесообразность обособленного отражения сверхнормативных расходов в бухучёте;
прямые и косвенные расходы в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса РФ, порядок оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учёте;
- ПБУ 18/02: переход на балансовый метод, постоянные и временные разницы, отложенные налоги и порядок их признания.